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创投基金税负总体不增 业内呼吁PE税制改革落地

2018-09-07 00:00:00 编辑:基金速查网

[导读]:“这些年PE行业一直在呼吁PE税制改革,相关部门也曾对此做出积极表态,但相关改革措施始终没有落地。

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  多地PE行业协会向相关部门建议,对PE/VC基金采取延税做法,等到基金到期清算时根据基金整体投资收益征税。

  9月6日,国务院会议提出,确保创投基金税负总体不增,保持地方已实施的创投基金税收支持政策稳定。

  一家PE基金合伙人赵诚对21世纪经济报道记者透露:“上周起,我接到一项艰难的任务,向每位基金出资人通知‘要做好补缴15%所得税的准备’。而现在国务院会议的这项政策,是否意味着LP税率重回20%,还需等待相关税务部门确认。”

  “现在我最担心的是,LP一听要补税,觉得PE投资税负太高,不再追加投资新发的PE产品。”赵诚直言。

  以往地方政府按20%税率,向PE/VC出资人征收所得税。近期,国税总局在检查工作时认为此举违反相关规定,要求地方税务部门对LP需按个体工商户的标准征收累进税,最高税率为35%。这或许意味着LP在已缴20%所得税基础上,再补税15%。

  21世纪经济报道记者多方了解到,为了摆脱困局,部分机构不再以PE基金方式进行项目投资,而是回到代持型投资的老套路,按照现行税法,个人直接投资只需按资本利得税缴纳20%所得税。

  “这种代持投资方式操作风险很大。”赵诚直言。近日,多地PE行业协会向相关部门建议,对PE/VC基金采取延税做法,即PE/VC基金在存续期内的任何项目退出收益不征收所得税,等到基金到期清算时再根据基金整体投资收益征税。此举避免在基金赚钱时征收高额税收,亏钱时却没有税收“回补”。

  面对当前PE基金补税风波,8月30日国税总局相关人士释疑称:按照现行个人所得税法规定,合伙企业的合伙人为其纳税人,合伙企业转让股权所得,应按照“先分后税”原则,根据合伙企业的全部生产经营所得和合伙协议约定的分配比例确定合伙企业各合伙人的应纳税所得额,其自然人合伙人的分配所得,应按照“个体工商户的生产、经营所得”项目缴纳个人所得税。

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